Налоговые льготы на землю для физических лиц

Содержание

Заявление на льготу (земельный налог) (#18616)

Налоговые льготы на землю для физических лиц

Здесь вы найдете заявление на льготу по земельному налогу: форма документа, образец заполнения, официальный бланк. Мы расскажем о том, как его составить и отправить в налоговую инспекцию.

 На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также прочитать подробный к порядку его заполнения.

Образцы заявлений на налоговую льготы по налогу на имущество и транспортному налогу смотрите по ссылкам.

Все льготы по налогу на землю перечислены в статье 395 Налогового кодекса. Льгот для граждан там нет. Статья 395 касается только организаций. Однако земельный налог является местным. Поэтому местные власти вправе сами устанавливать льготы по этому налогу, не предусмотренные кодексом.

Кроме того, статья 391 кодекса предусматривает, что некоторые категории граждан вправе не платить налог с площади 600 кв. метров (6 соток). Например, это пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий. Чтобы получить льготу нужно составить и передать в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка специальное заявление. Без заявления льготу вам не предоставят.

Бланк этого документа утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@. 

СОДЕРЖАНИЕ

♦ Бланк и отправка заявления на льготу по земельному налогу
♦ Состав и порядок заполнение заявления
    → общие правила заполнения
    → как заполнить титульный лист
    → как заполнить лист с данными о льготе
♦ Бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)

Бланк и отправка заявления на льготу по земельному налогу

Ниже вы найдете:

  1. Порядок заполнения заявления на льготу по земельному налогу и образец заполненного бланка заявления.
  2. Бланк заявления на льготу по земельному налог в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные.

Заявление на льготу сдают в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Оно может быть отправлено по почте или сдано вами в инспекцию лично.  

При отправке почтой днем предоставления заявления считают дату его передачи почтовому отделению для отправки.

К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копии удостоверения участника боевых действий, заключения о назначении инвалидности, пенсионного удостоверения или справки о выходе на пенсию и т. д.). Заявление вместе с копиями документов отправляйте ценным письмом (оценка 1 руб.

) с описью вложений и уведомлением о вручении. Опись составьте в 2-х экземплярах. Оба заверит почтовый работник. Один экземпляр будет вложен в ваше письмо и отправлен налоговикам, второй – останется у вас на руках. Обязательно сохраните:

  • опись, заверенную работником почты;
  • квитанцию об отправке (ее выдадут после оплаты письма);
  • уведомление о вручении (оно прийдет позже после получения письма налоговиками).

Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в инспекцию. В квитанции об отправке будет указан номер по которому вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте сервис Почты России “Отслеживание отправлений”.

При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия – останется у вас. Сотрудник налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Внимание!

Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу “задним” числом. То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее.

Возможно у вас появится переплата по налогу. Ведь вы его платили без учета льготы. Тогда налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его перечисления не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд).

Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.

Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:

  • на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
  • на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец заявления смотрите по ссылке).

Оба заявления высылайте одним письмом.

Пример
В собственности пенсионера, который вышел на пенсию в 2012 году, есть земельный участов – 6 соток. Пенсионер вправе не платить земельный налог со стоимости этого участка.

Он не знал о своем праве на льготу и ежегодно его платил. О том, что он платил налог зря пенсионер узнал в марте 2021 года. Он вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2018 года.

Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не вправе.

За последние три года налог перечислялся так:

– за 2020 год – еще не платился; – за 2019 год – 15 октября 2020 года; – за 2018 год – 17 ноября 2019 года;

– за 2017 год – 28 ноября 2018 года;

– за 2016 год – 18 ноября 2017 года;

Пенсионер вправе потребовать возврат земельного налога уплаченного за 2019, 2018 и 2017 годы. Требовать возврата налога за 2016 и более ранние годы он уже не вправе. С момента его уплаты прошло больше трех лет (36 месяцев).

Чтобы вернуть налог он должен направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и заявление на возврат переплаченного налога. Заявление на льготу потребуется только одно. А заявление на возврат нужно оформить по каждому году. Поэтому в инспекцию будет отправлено 4 заявления по земельному налогу (1 заявление на льготу и 3 заявления на возврат).

Состави и порядок заполнения заявления

Бланк заявление состоит:

  • из титульного листа;
  • листа в котором заявляется льгота по транспортному налогу;
  • листа в котором заявляется льгота по земельному налогу;
  • листа в котором заявляется льгота по налогу на имущество.

Титульный лист заполняют всегда. Остальные – если вы заявляете льготу по соответствующему налогу. Поэтому заявление должно состоять минимум из 2-х, а максимум из 4-х листов. Пустые листы сдавать в инспекцию не нужно.

Пример
Вы составили заявление на льготу.

Ситуация 1
Вы получаете льготу по одному налогу. Это земельный налог. Тогда заявление будет состоять из 2-х листов. Первый – титульный. Второй – на льготу по земельному налогу.

Ситуация 2
Вы получаете льготу по двум налогам. Это земельный и транспортный налог. Ваше заявление будет состоять из 3-х листов. Первый – титульный. Второй – на льготу по земельному налогу. Третий – на льготу по транспортному налогу.

Общие правила заполнения

Заявление можно заполнить:

В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 – 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию).

После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001», следующий лист – номер «002» и т. д.

Как заполнить титульный лист

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его узнать с помошью нашего сервиса “Узнать свой ИНН”. Если вы написали в заявлении свой ИНН, то вам не нужно указывать на титуле дату и место рождения.

2. Впишите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление. Если вы получаете льготу по земельному налогу, то его необходимо отправлять по месту нахождения земельного участка по которому платится налог. Место вашего проживания (прописки) никакого значения не имеет. Узнать адрес, название и номер налоговй инспекции вы можете по ссылке.

3. Далее запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Каждую букву впишите в отдельную ячейку.

4. Укажите дату и место рождения, указанные в паспорте.

5. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. Если это паспорт гражданина России – код 21.  Вот коды всех документов, которые могут удостоверить личность:
Коды видов документов, которые удостоверяют личность

Вид документаЕго код
Паспорт гражданина СССРВнимание! Не путайте с паспортом гражданина России. У него код – 21 (см. ниже)01
Свидетельство о рождении (его указывают, если на льготу претендует ребенок)02
Справка об освобождении из места лишения свободы05
Военный билет07
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета08
Паспорт иностранного гражданина10
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу11
Вид на жительство в Российской Федерации12
Удостоверение беженца13
Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации14
Разрешение на временное проживание в Российской Федерации15
Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации18
Паспорт гражданина Российской ФедерацииВнимание! Не путайте с паспортом гражданина СССР. У него другой код – 01 (см. выше)21
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства23
Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации24
Паспорт моряка26
Военный билет офицера запаса27
Документы, подтверждающие факт регистрации по месту жительства60
Свидетельство о регистрации по месту жительства61
Вид на жительство иностранного гражданина62
Другие документы, которые признаются по российским или международным законам как документы удостоверяющие личность91

6. Впишите серию и номер документа, а также укажите дату его выдачи.

7. Заполните поле “Кем выдан”. Здесь указыают данные о ведомстве, которое оформило паспорт. При заполнении этого поля все сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения ячеек в бланке недостаточно.

Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано “Отделение Федеральной миграционной службы по району Ховрино г.

Москвы”, то это название можно сократить до “ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО”.

8. Далее в заявлении укажите номер своего контактного телефона без пробелов и прочерков в формате Х(ХХХ)ХХХХХХХ. Например, 8(999)1234567.

Заполненные строки будут выглядеть так:

9. Затем заполните ячейку в которой обговаривается способ получения вами результатов рассмотрения вашего заявлений. Поставьте там:

  • 1 – если вы планируете узнать о результатах непосредственно в инспекции;
  • 2 – если вы хотите получить результаты по почте.

Эту ячейку не нужно заполнять тем, кто получил доступ к личному кабинету налогоплательщика. Результаты вы можете узнать в личном кабинете.

10. Укажите количество листов вашего заявления (минимум два) и количество листов тех документов, которые подтверждают ваше право на льготу и прилагаются к заявлению. Например, заявление составлено на 2 листах и к нему приложены документы на 5 листах. Тогда в данных ячейках будет записано “002” и “005”.

11. В разделе “Достоверность и полноту сведений …”:

  • если вы заполняете и сдаете заявление лично – поставьте “1”;
  • если вы сдаете заявление через своего представителя – поставьте “2”.

12. Если  заявление составлено вами поставьте свою подпись и дату. Остальные данные заполнять не нужно. 

Указанные данные в титульном листе могут быть заполнены так:

Как заполнить лист с данными о льготе

Это третий лист в заявлении. Если вы заявляете льготу только по этому налогу, то его номер будет “002”. 

На этом листе есть 2 блока. В них одинаковые данные. Если вы заявляете льготу только по одному земельному участку достаточно заполнить первый блок. Если по двум, то первый и второй. Если объектов больше, то потребуется дополнительный лист. Данные о третем и четвертом обьекте укажите в нем. В этой ситуации у него будет номер “003”.

Здесь нужно привести все данные по объекту по которому вы зявляете льготу. Его вид (жилой дом, квартира, комната и т. д.), номер (кадастровый или условный или инвентарный), срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна, а также данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.

Возможно право на льготу у вас появилось давно, но вы ей не пользовались. В этой ситуации налог, который вы заплатили вам вернут. Но лишь ту сумму с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Суммы, которые уплачены раньше уже не вернут.

Как мы сказали выше чтобы вернуть налог нужно сдать в инспекцию не одно, а два заявления: заявление на льготу по налогу (см. ниже) и заявление на возврат налога (см. по ссылке).

Соответственно в заявлении на льготу вы можете написать ту дату с которой вы претендуете на возврат налога.

Пример
Человек вышел на пенсию с марта 2006 года. С этого момента он получил право не платить налог на имущество со стоимости своей квартиры. Но льготой не пользовался и платил налог.

Заявление на льготу он подал только в 2019 году. В графе 6.3. “Срок предоставления налоговой льготы” он поставил “1” (то есть бессрочно). А в строке “с…” он может указать – 01.03.2006.

Налоговая инспекция обязана вернуть ему налог за 2016, 2017 и 2018 годы.

Источник: https://VashNal.ru/statement/zayavlenie-na-lgoty-po-zemelnomu-nalogu

Земельный налог 2020: проверка, оплата, ставки, льготы

Налоговые льготы на землю для физических лиц

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН) в форму расположенную ниже.

По ИНН собственника земельного участка можно проверить только задолженности, по номеру УИН – текущие начисления.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие – ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог в 2020 году?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Таким образом, налог на землю за 2019 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2020 года.

В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка;

КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии).

Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%.

Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.

Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ.

После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему: тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п.

Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.

Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.

м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

д Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы. Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.

Еще одна особенность данного закона – вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка.

Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке.

Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Источник: https://nalogi.online/land-tax

Кто получает льготы на земельный налог в 2020 году: кому положены и как получить, документы

Налоговые льготы на землю для физических лиц

С 2018 года введена новая система расчёта налога на землю — по кадастровой стоимости. Это увеличивает налоговую нагрузку. Но некоторые категории граждан освобождены от уплаты или имеют существенную льготу.

Сведения из налогового кодекса

Платить налог на землю должны те, у кого она находится в собственности, наследуемом владении или бессрочном пользовании. Если территория передана в безвозмездное пользование или взята в аренду, налог платить не надо.

Налоговая база, с которой рассчитывается размер платы — кадастровая стоимость данного участка. Её можно узнать в Росреестре, обратившись лично, по почте или через интернет (на официальном сайте). Ставка налога определяется местными властями. Для сельскохозяйственных и дачных земель, участков под жилищное строительство она не может быть выше 0,3%.

Если у земли несколько хозяев, налог делится на всех. При долевой собственности — пропорционально долям, а при общей — поровну.

Налог платится раз в год. Если земля была в собственности не весь год, сумма рассчитывается пропорционально времени.

ФНС рассчитывает сумму и присылает квитанцию, которая передаётся под расписку или отправляется по почте, заказным письмом. А при регистрации в Личном кабинете налогоплательщика информация обо всех налогах передаётся туда.

Оплатить квитанцию нужно до 1 декабря следующего года. Например, за 2019 год нужно заплатить до 01.12.2020.

Кто имеет право на привилегию

Послабление предоставляется некоторым категориям населения, которым необходима поддержка государства. Размер (полное освобождение или частичная уплата) зависит от группы и размера земельного участка.

Региональные власти имеют возможность дополнять преференции на местах. Чтобы узнать о них, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или позвонить по общему номеру 8 (800) 222 22 22.

Полное освобождение от уплаты налога

Не нужно платить за участки площадью в шесть соток и меньше, если они принадлежат:

  • пенсионерам;
  • мужчинам 60 лет и старше, а женщинам от 55 лет, которые получают постоянное ежемесячное содержание;
  • гражданам, подходящим под положения для оформления пенсии, которые работали в 2018 году;
  • инвалидам (1 и 2 групп, с детства, детям-инвалидам);
  • многодетным семьям;
  • ветеранам Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • пострадавшим от радиации из-за техногенных катастроф, аварий и ядерных испытаний.

Коренные малочисленные народы, которые относятся к жителям Дальнего Востока, Севера и Сибири, не платят сбор на землю независимо от размеров участка. Но освобождение относится только к участкам, которые используются для традиционных промыслов.

Уменьшение базы налогообложения

Если у пенсионера, инвалида, многодетной семьи и граждан других подобных категорий участок больше 6 соток, налог платится частично. Размер платы рассчитывается от кадастровой стоимости участка. Для льготников сначала отнимается стоимость шестисот квадратных метров, а налог берут с остатка.

Куда обращаться

Налоговая служба получает от других государственных организаций сведения, влияющие на расчёт налогов. Часто ФНС самостоятельно узнаёт о скидке. Тогда в налоговой квитанции отражается меньшая сумма или оно не отправляется вовсе.

Если же того не произошло, следует обратиться в налоговую самостоятельно. Подойдёт любое отделение, необязательно по месту регистрации льготника или участка, и даже офис МФЦ.

Обычно достаточно один раз сообщить о льготе, когда возникло право ей пользоваться. Если ничего не изменилось (не пропало право на неё, нет желания учитывать другой участок и т.. п.), подавать обращаться повторно не нужно.

Сведения остаются в базе налоговой организации.

Как оформить налоговые льготы

Для этого необходимо заполнять заявление. Бланк есть в налоговых отделениях и на официальном сайте ФНС.

  • Ф.И.О. льготника;
  • дату и место рождения;
  • полные паспортные данные;
  • контактный телефонный номер;
  • желаемый способ получения ответа (лично в том отделении, куда человек обратился, или по почте);
  • кадастровый номер участка, на который будет распространяться льгота;
  • срок предоставления льготы (до определённого числа или бессрочно);
  • название документа, дающего право, срок действие и название выдавшей организации;
  • дата подачи.

В конце ставится подпись. К заявке прилагается документация, показывающая право на скидку (справка об инвалидности, удостоверение ветерана или пенсионное и т. д.).

Его разрешено подать несколькими вариантами:

  • лично в часы работы налоговой;
  • в офис МФЦ;
  • по почте в ФНС (письмом, которому прикладывается опись вложения);
  • через Личный кабинет налогоплательщика (для зарегистрировавшихся), тогда понадобятся электронные копии документов (сканы или фото хорошего качества: чёткие, без бликов и т. п.).

Если отмечен пункт «бессрочно», заявление достаточно подать один раз. Налоговая полагает, что ситуация остаётся такой же, и в дальнейшем рассчитывает оплату аналогично.

Сроки получения

Заявление рассматривается не дольше 30 дней. Если налоговой нужны сведения, связанные с правом на льготу, из других ведомств, то срок увеличится. Но не больше, чем на 30 суток.

После этого отправляется ответ, в котором говорится, будет предоставлена льгота или нет. При отказе обязательно указывается причина.

А если участков несколько?

Владелец нескольких участков может уменьшить сбор только на один из них, даже если земля находится в разных регионах. Зато он может сам выбрать, за какой из участков меньше платить. Если выбор не сделан, ФНС применит льготу к участку, стоимость которого по реестру больше.

Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

В подобной ситуации нужно ещё раз обратиться в ФНС за разъяснениями. На официальном сайте службы есть специальная форма, через которую можно сообщить об ошибке.

Здесь отмечаются: номер уведомления, кадастровый номер участка, основание для получения преференции (название закона, номер документа, дающего такое право) и код налогового отделения, который отправил уведомление.

Другие варианты обращения — лично в отделение или по многоканальному телефону 8 (800) 222 22 22.

ФНС исправит ошибку или объяснит, почему применить скидку невозможно. Вероятные причины:

  • уведомление не дошло;
  • неверно оформлено;
  • отправлено слишком поздно (тогда льгота будет учитываться со следующего года).

Если же эти способы не помогут, остаётся решать вопрос через суд.

Использование льготы позволяет не платить земельный налог или значительно уменьшить сумму. Часто налоговая служба сама учитывает её при налоге. Если так не произошло, нужно подать заявление удобным способом.

Источник: https://invalid.expert/poluchenie-lgoty-na-zemelnyj-nalog/

Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить

Налоговые льготы на землю для физических лиц

Некоторым категориям россиян положены льготы по налогам. Льготы представляются по земельному, транспортному и имущественному налогам, а также по НДФЛ. Обо всем подробнее в данной статье.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.

Кто из россиян имеет право на льготы

Для каждого налога устанавливаются свои категории льготников и размеры льготы. Поэтому стоит рассмотреть каждую налоговую льготу по отдельности.

Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько

Так как транспортный налог относится к региональным видам, то категории граждан, которым положены льготы, устанавливаются местными органами власти. Для того, чтобы узнать, может ли человек получить льготу по транспортному налогу в своем регионе, нужно обратиться в местную ИФНС.

Например, в Москве, могут получить налоговую льготу по транспортному налогу следующие граждане:

Такие налогоплательщики имеют право получить льготу на уплату налога на одно транспортное средство. Льгота составляет 100% от суммы транспортного налога на один автомобиль (то есть, каждый льготник может не платить налог с одного автомобиля).

Мощность двигателя транспортного средства, за которое не уплачивается налог по льготе, должна составлять не более 200 л.с. Причем транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя льготника.

Для родителя многодетной семьи власти Москвы не устанавливают ограничения по мощности двигателя. То есть многодетный родитель имеет право не платить налог с одного транспортного средства без учета мощности двигателя.

Кроме того, в Москве полностью отменен транспортный налог на электромобили. То есть, независимо от того, кто владеет электромобилем, транспортный налог на него не начисляется.

Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
  • члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом.

Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м.

и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

  • студий;
  • ателье;
  • галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько

Категории льготников по земельному налогу предусмотрены в статье 391 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • многодетные родители при условии, что в семье 3 несовершеннолетних детей и больше.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% на земельный участок площадью не более 600 кв.м. Участок должен находиться в собственности у льготника, на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут вводить дополнительные льготы для местных жителей.

Например, жители Москвы, которые относятся к льготникам, имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 1 миллион рублей.

А герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы, «За службу родине в ВС СССР», Трудовой славы и Герои Социалистического Труда полностью освобождены от уплаты налога по одному земельному участку независимо от его площади.

Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма

Льготы от уплаты НДФЛ предусмотрены в отношении определенных видов получаемого дохода для конкретных категорий граждан. Они установлены главой 23 Налогового кодекса РФ. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождены:

  • доноры в отношении суммы вознаграждения за сданную кровь, материнское молоко или иную помощь;
  • пенсионеры в отношении суммы начисляемой пенсии и доплат к ней;
  • физические лица, получившие единовременную выплату в связи со смертью пенсионера, которая выплачивается бывшим работодателей, в сумме не более 4 тысяч рублей в год;
  • ветераны, инвалиды и труженики тыла ВОВ, а также их вдовы в отношении материальной помощи из бюджета РФ в суммы не более 10 тысяч рублей в год;
  • ветераны боевых действий и участники ВОВ в отношении государственных выплат ветеранам;
  • инвалиды в отношении сумм материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей, которые предоставляются для реабилитации;
  • граждане, которые участвуют в выявлении и лечении коронавируса (медицинский персонал и волонтеры), в отношении выплат стимулирующего характера (компенсации).

Налоговые вычеты также относятся к налоговым льготам. То есть из суммы полученного дохода вычитается определенная сумма. И потом, с полученной разницы, исчисляется НДФЛ. Так, стандартные налоговые вычеты представляются:

  • инвалидам с детства (500 рублей);
  • инвалидам I и II группы (500 рублей);
  • инвалидам ВОВ (3 000 рублей);
  • чернобыльцам и лицам, участвующих в ликвидации аварии на ЧАЭС (3 000 рублей);
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации (500 рублей);
  • родители и супруги военнослужащих, погибших результате ранения (500 рублей);
  • другие, указанные в статье 218 НК РФ.

Также налоговый вычет на ребенка может оформить каждый родитель в сумме 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей – на третьего и последующих детей, 12 000 рублей – на ребенка-инвалида.

Если разведенный отец или мать уплачивают алименты, то они также имеют право на получение налогового вычета.

Оформление налоговой льготы

В зависимости от категории налогоплательщика и вида налоговой льготы они предоставляются:

  • в беззаявительном порядке;
  • по заявлению.

В беззаявительном порядке предоставляются льготы по налогу на имущество и по земельному налогу для пенсионеров и инвалидов I и II групп. Информация о предоставляемой льготе направляется напрямую из отделения ПФР.

Всем остальным категориям льготников необходимо писать заявление для получение налоговой льготы. Но в зависимости от льготы, заявление должно быть направлено в адрес ФНС или работодателя.

Для получения налоговой льготы или вычета по НДФЛ, человек пишет заявление на имя работодателя в произвольной форме. В заявлении указывается:

  1. ФИО заявителя;
  2. категория льготы;
  3. сумма.

К заявлению прикладываются подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка о местожительстве в чернобыльской зоне;
  • документ, подтверждающий группу инвалидности;
  • другое.

При оформлении льготы по другим видам налога заявление направляется в инспекцию ФНС по Почте России или при личном визите.

К заявлению прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы (документ о собственности недвижимого имущества или транспортного средства, в отношении которого будет представляться льгота).

Заявление на получение льготы можно оформить в отделение МЦФ, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через подтвержденный профиль на сайте Госуслуг.

Из-за риска распространения коронавирусной инфекции налоговые органы осуществляют прием граждан по предварительной записи. График работы МФЦ желательно уточнять в своем регионе. Некоторые МФЦ также осуществляют прием только по предварительной записи.

Если налогоплательщик оформил льготу до 31 декабря 2017 года, то повторно подавать заявление не надо. В начале 2020 года налоговые органы рекомендовали подать заявление на предоставление налоговой льготы в срок до 20 мая, если оно подается впервые.

Но из-за пандемии коронавируса предоставить заявление в указанные сроки было почти невозможно. С 15 июня ФНС возобновила личный прием граждан.

Поэтому тем льготникам, которые не направили заявление по Почте или через Госуслуги, желательно в ближайшее время посетить МФЦ или местную инспекцию ФНС.

Стоит отметить, что уведомление о выбранном объекте, по которому будет представлена налоговая льгота, может быть направлено в адрес налоговой службы в срок до 1 декабря 2020 года.

Получение налоговой льготы за прошлые периоды

Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.

Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.

Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.

Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.

Ответ по заявлению о перерасчете ранее уплаченного налога представляется человеку в течение 10 рабочих дней. Срок для возврата налога составляет 1 месяц.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-lgoty-dlya-naseleniya-komu-po-kakim-nalogam-i-skolko-mozhno-sekonomit

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.