Налог на землю когда платить

Земельный налог для физических лиц в 2020 году: расчет и оплата налога на землю

Налог на землю когда платить

Земельный налог для физических лиц в 2020 году увеличился, что привело к пополнению местных бюджетов. Учитывая стоимость земли в кадастре, установленную регионом, можно вычислить налогообложение земельного участка.

Увеличение платежей законодатели решили провести несколькими этапами, таким образом, к 2020 году данный сбор увеличится на 100%. Ставки, порядок установления земельного налога регулируются региональными органами управления.

Законодательная база

Согласно законодательству, налог на землю является местным налогом, уплачиваемый собственником земельного участка в бюджет на территории, где находится участок. Исходя из этого, наравне со сбором на имущество и торговым сбором, данный вид сбора подлежит зачислению в местный бюджет.

Для наилучшего понимания как правильно высчитать земельный налог в Налоговом кодексе (НК РФ) существует глава 31.

Общая характеристика ЗН – вид прямого налога, выплачиваемого физическими лицами и компаниями, которые обладают участками. Согласно закону, субъекты и объекты налогообложения тесно взаимосвязаны и составляют элементы ЗН.

Объект налогообложения – это участок земли, кадастровая стоимость которого может отличаться от рыночной цены.

Земля делится на семь категорий:

  • резервная земля;
  • земля сельскохозяйственного предназначения;
  • земля, отведенная для объектов экономической деятельности;
  • земли под лесной фонд;
  • земли под водный фонд;
  • особо охраняемые земли, приграничные фонды;
  • земли муниципальных образований.

Элементы налогообложения – это принципы организации взимания налоговых платежей, определяемые законодательством, к которым относятся:

  • объект платежа;
  • налоговые льготы;
  • ставка;
  • источник налоговых платежей;
  • единица обложения.

Виды земель, подлежащих налогообложению

Для физических лиц выделяются участки для фермерства, для ведения личного хозяйства, под застройку, которые облагаются налоговой ставкой 0,3, согласно налоговому законодательству. Однако органы управления имеют право устанавливать ставку ниже ставки, определенной федеральным законодательством.

Ставка 0,3% распространяется:

  • на налог на земли сельскохозяйственного назначения;
  • на дачный участок СНТ;
  • на землю ИЖС;
  • на садовый участок;
  • на участки земли, которые согласно законодательству ограничены в обороте.

Земельный участок ЛПХ облагается также по данной ставке, а ставка 1,5% предназначена для прочих земель.

Земельный налог платится с земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований, где определяется установление величины налога и прекращение его действия.

Кто должен платить налог на землю

Рассчитав время владения участком, плательщики земельного налога должны оплачивать платеж за один год после получения уведомления с квитанцией из налоговой службы.

Налог на землю платят собственники земли, а также владельцы, которым принадлежат участки земли на таких правах как: пожизненное наследуемое владение либо постоянное пользование участком.

В случае принадлежности участка физическому лицу по договору аренды, сбор платить не нужно.

Стоимость участка по кадастру, применяемая при расчете платежа, напрямую зависит от количества соток, принадлежащих собственнику.

Площадь земельного участка, которая не облагается налогом – это, согласно налоговому законодательству, шесть соток от участка налогоплательщика, который относится к следующим категориям:

  • герои-инвалиды I, II групп;
  • дети-инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • герои СССР и т. д.

Эти 6 соток — и есть необлагаемая налогом сумма земельного налога для лиц, которые могут пользоваться данными льготами.

Удобнее проверить налог на землю по фамилии через интернет, воспользовавшись порталом Федеральной службы.

Ставки земельного налога для физических лиц

Размер налога на земельный участок в 2020 году зависит от основного фактора – стоимости земли по кадастру, которая постепенно растет к 2020 году. Налоговая база по земельному налогу определяется местными органами управления.

Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются исходя из категории земель. Однако ставка для физического лица не может быть больше 0,3 процента.

Производит начисление земельного налога физическим лицам налоговая служба, после чего направляет об этом уведомление собственнику.

Уменьшение ставки земельного налога

Итак, каким образом произвести снижение ставки земельного налога? Снизить размер сбора помогут льготы, точный перечень которых можно выяснить в территориальном налоговом органе, администрации. К некоторым из льготников относятся:

  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды I и II групп;
  • лица, пострадавшие при Чернобыльской катастрофе.

Помимо льгот, необходимо учитывать коэффициент использования земли. Если владелец приобрел землю и продал её в тот же год, то расчет следует проводить с учетом коэффициента использования, он будет выглядеть следующим образом:

Фактическое использование земли/12 месяцев = Коэффициент использования земли.

Расчет налога на землю в 2020 году

При помощи общепринятой формулы согласно статье 396 НК РФ происходит расчет земельного налога по кадастровой стоимости:

Зем.Нал. = Нал.База * Нал.Ставка

Формула расчета содержит множитель налоговая база «НБ» – это стоимость участка земли по кадастру, которая умножается на еще один множитель — налоговую ставку. То есть, стоимость налога на землю зависит от кадастровой стоимости напрямую.

Посмотреть пример расчета земельного налога с учетом льгот можно в данной статье ниже:

Налогоплательщик — Иванов И.А., ветеран владеет земельным участком в Ростовской области.

По расчетам кадастровая стоимость принадлежащей ему земли в 2020 году равна 3 300 585 рублей.

Платеж высчитывается следующим образом:

Размер налоговой ставки предусмотрен — 0,3%. Расчет: 9 8712 рубля ((3 300 585 рублей — 10 000 рублей) x 0,3:100).

Льгота, предоставляемая Иванову И.А. — 10 тыс. рублей.

Порядок исчисления земельного сбора определяется муниципальной властью территории, где находится участок владельца. Сумма земельного налога исчисляется самостоятельно налогоплательщиком, являющимся владельцем участка земли, исходя из продолжительности владения участком.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что величина земельного налога рассчитывается по вышеописанной формуле, но также можно узнать земельный налог по кадастровому номеру через портал ФНС. Перейдя по ссылке, можно рассчитать сумму земельного налога на калькуляторе.

Сроки уплаты земельного налога

Срок уплаты налога на землю физическим лицам в 2020 году определяется следующим правилом:

Физическое лицо обязано платить налог на землю за 2020 год до 01.12.2019 года, при этом налоговым периодом по земельному налогу признается период равный календарному году.

Совершить оплату по квитанции можно в филиале банка России или онлайн.

КБК земельного налога для физических лиц являются важной частью совершения оплаты данного платежа. Неправильно вписав коды бюджетной классификации, налогоплательщик рискует направить свои денежные средства не туда.

Коды бюджетной классификации для оплаты ЗН указаны в таблице ниже:

НАЛОГКБК
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110

Скачать все КБК 2018 года

КБК для уплаты пени по земельному налогу:

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)пени182 1 06 06031 03 2100 110
проценты182 1 06 06031 03 2200 110
штрафы182 1 06 06031 03 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округовпени182 1 06 06032 04 2100 110
проценты182 1 06 06032 04 2200 110
штрафы182 1 06 06032 04 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов с внутригородским делениемпени182 1 06 06032 11 2100 110
проценты182 1 06 06032 11 2200 110
штрафы182 1 06 06032 11 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских районовпени182 1 06 06032 12 2100 110
проценты182 1 06 06032 12 2200 110
штрафы182 1 06 06032 12 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских поселенийпени182 1 06 06033 13 2100 110
проценты182 1 06 06033 13 2200 110
штрафы182 1 06 06033 13 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах межселенных территорийпени182 1 06 06033 05 2100 110
проценты182 1 06 06033 05 2200 110
штрафы182 1 06 06033 05 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах сельских поселенийпени182 1 06 06033 10 2100 110
проценты182 1 06 06033 10 2200 110
штрафы182 1 06 06033 10 3000 110

Как оплатить налог на землю

Обязательные платежи, в том числе земельный, удобно оплачивать посредством онлайн-сервиса Сбербанк.

Рассмотрим инструкцию, как происходит оплата по индексу документа:

  1. Для начала необходимо войти в свой аккаунт Сбербанк Онлайн, где высветится главное меню, в котором необходимо выбрать раздел «Переводы и платежи».
  2. Откроется окно, где необходимо найти оплату товаров и услуг, выбрать «ФНС» в разделе бюджетных платежей.
  3. Далее нужно выбрать регион оплаты, в котором проживает владелец участка, перейти в раздел оплаты налогов.
  4. Открывается платежная форма, где необходимо ввести указанные в квитанции реквизиты, нажать «Оплата по индексу». Также необходимо ввести номер карты, откуда будет происходить списание средств. Нажать «Продолжить».
  5. В открывшемся окне необходимо сверить сумму платежа с суммой, указанной в квитанции.
  6. Дальше предлагается через код в SMS подтвердить операцию по списанию средств. Второй вариант – воспользоваться одноразовым кодом с чека, но только в случае, если сумма платежа меньше трех тысяч. В течение суток банк перечислит средства на нужный счет.
  7. В этом же окне можно распечатать чек при необходимости.

Оплатить земельный налог без квитанции возможно посредством ввода ИНН в Сбербанк Онлайн.

Порядок действий оплаты посредством ИНН похож на оплату ЗН по индексу – алгоритм меняется при выборе указанной на рисунке графы поиска налогов. В открывшемся окне, после выбора карты оплаты, нужно нажать «Поиск задолженности по ИНН».

Получить квитанцию на оплату земельного налога можно вместе с уведомлением.

Как оплатить земельный налог через Госуслуги

Воспользовавшись Сбербанк Онлайн, а также посредством портала Госуслуги или на сайте ФНС с легкостью можно заплатить земельный налог через интернет.

Последовательность действий на портале Госуслуги:

  1. Зайти в личный кабинет.
  2. После проверки данных налогоплательщика следует нажать «Найти задолженность».
  3. Сумма оплаты появляется во вновь открывшемся окне, затем происходит оплата.

Оплатить земельный налог по кадастровому номеру не удастся, но кадастровый номер можно использовать, чтобы узнать размер сбора на сайте Росреестра, введя номер в строку поиска по указанной ссылке.

Источник: https://Vernut-vse.ru/zemelniy-nalog-dlya-fizicheskih-lic

Земельный налог для физических лиц в 2020 году: ставки, порядок уплаты и сроки

Налог на землю когда платить

Земельный налог (ЗН) – это местный налог (налог, который платится не в федеральную казну, а в местную), которым облагаются физические и юридические лица, имеющие в собственности земельные участки.
Определяется на основании главы 31 налогового кодекса РФ, и на основании местных (муниципальных, областных или краевых) нормативно-правовых актов.

Города Москва, Санкт-Петербург и Севастополь являются территориями федерального значения и земельный налог там устанавливается городскими властями.

Кто должен платить?

Подлежат обложению земельным налогом:

  • Земельные участки, которые находятся в собственности у физических и юридических лиц.
  • Земли, которые входят в состав муниципального образования, а также в территории федерального значения;
  • Если земельный участок входит в паевой инвестиционный фонд, то налог будет платить компания, которая этим фондом управляет.

Исключения

Не подлежат обложению земельным налогом:

  1. Физические лица и организации, использующие землю на правах безвозмездного пользования.
  2. Земли, использующиеся на правах аренды. В этом случае вносится только арендная плата;
  3. Участки, которые были изъяты из оборота, либо с ограниченным оборотом. Под таковыми подразумеваются земли, на которых расположены объекты федеральной собственности, такие как:
  • Здания военных судов;
  • Здания государственных воинских формирований;
  • Здания ФСБ;
  • Объекты органов госохраны;
  • Кладбища;
  • Инженерные сооружения;
  • Земли лесного фонда;
  • Земли, на которых расположены объекты культурного или археологического наследия;
  • Участки под многоквартирные дома;
  • Участки, на которых расположены государственные водоёмы. Земли водного фонда;
  • Оборонные предприятия.

Ставка налога

Поскольку земельный налог зачисляется в местный бюджет, властями соответствующих образований устанавливаются его ставки. Они закрепляются нормативно-правовыми актами и не противоречат налоговому законодательству. В частности, ставки сбора не должны превышать максимальные пределы, устанавливаемые юридическим лицам статьей 394 НК. Ставка налога не должна быть более:

Налоговая ставкаКатегории земель
0,3 %ИЖС, ЛПХ, а также садоводства, огородничества, животноводства и дачного хозяйства.
Земли сельхозназначения.
Участки, используемые для таможенных нужд, а также обеспечения обороны и безопасности.
1,5 %Все участки, не отнесенные к категориям выше.

Ставку налога можно уточнить также при помощи электронных сервисов. Для этого на сайте Федеральной налоговой службы имеется справочный раздел по ставкам и льготам имущественных налогов.

Как посмотреть? Пошаговая инструкция:

  1. О.
  2. Выберите год налогового периода.
  3. Выберите субъект РФ и город.
  4. Нажмите кнопку «Найти».
  5. В таблице последнем столбце нажмите «Подробнее».
  6. Откроется таблица, где можно узнать необходимую информацию по всем ставкам, а также местным и федеральным льготам.

Если в вашем регионе не установлена налоговая ставка, то используйте федеральную (см. выше в таблице).

Получение льготы

В определенных ситуациях людям, которые попадают под льготную категорию по земельному налоговому обязательству, необходимо самостоятельно подавать документы и заполнить заявление.

Данная необходимость возникает при получении права на льготы, например, если получена группа инвалидности. Если у вас несколько земельных участков, то только на один объект будет распространяться это право.

Чтобы подать заявление с запросом на получение права использовать льготы, необходимо обратиться в инспекцию по месту регистрации или воспользоваться одним из следующих способов:

Источник: https://NotariusMoskva.ru/finansy/nalog-na-zemelnyj-uchastok.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.