Льготы по земельному налогу для физических лиц

Содержание

Кто освобожден от налога на землю в 2020 году

Льготы по земельному налогу для физических лиц

Земельный налог должны уплачивать все владельцы участков земли. Это относится не только к компаниям, но и частным землевладельцам. Размер данного сбора зависит от кадастровой стоимости имеющегося объекта.

Компании обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налог, а вот частные собственники получают от ФНС квитанции, с помощью которых они могут уплатить сбор. Но есть некоторые землевладельцы, которые могут рассчитывать на налоговые льготы.

Поэтому важно разобраться в том, кто освобождается от уплаты земельного налога, как оформляется такое послабление, а также с какими сложностями можно столкнуться.

Кто является плательщиком земельного налога?

Первоначально следует понять, кто именно уплачивает данный вид сбора. Плательщиками являются следующие лица:

  • обладающие в собственности участками земли;
  • имеющие право пользоваться территорией бессрочно;
  • пользующиеся участником на основании права наследования.

К плательщикам относятся как частные лица, так и разные компании. При этом важно знать, какие категории освобождаются от уплаты земельного налога. Они назначаются не только федеральным, но и местным законодательством.

Налогоплательщики

Ими признаются все физические и юридические лица, которые имеют земельные наделы. При этом важно, чтобы сама недвижимость подпадала под объекты налогообложения, которые изложены в статье 389 НК РФ. Платить за землю необходимо в следующих случаях:

  1. Участок был получен в дар либо приобретен в собственность посредством покупки или его приватизации.
  2. Надел унаследован с правом пожизненного пользования.
  3. Оформлен договор бессрочного пользования.

Предлагаем ознакомиться: Правила написания апелляционной жалобы по гражданским делам

Перечень налогоплательщиков, которые подпадают под действие законодательных норм и обязаны выплачивать регулярные отчисления, изложен в статье 388 НК РФ.

Физические лица

К физическим лицам, как субъектам налогоплательщиков, относят не только граждан, но и индивидуальных предпринимателей, которые владеют землей на основании зарегистрированного права собственности, оформленного бессрочного права владения или полученной в пожизненное наследство.

Плательщиками налогов, причисляемых к физическим лицам, могут быть не только граждане РФ. Точнее гражданство здесь не играет никакой роли. Получить права на земельный участок может и подданый другой страны, сам факт приобретения недвижимости на территории Российской Федерации накладывает на него обязательства по уплате налоговых взносов в бюджет страны.

Юридические лица

Юридические лица обязаны уплачивать земельные налоги в том случае, если на балансе организации есть участки земли, коими она владеет на праве собственности или по договору бессрочного пользования.

Не признаются налогоплательщиками следующие юридические лица:

  1. Владеющие землей на праве безвозмездного пользования – срочного или бессрочного.
  2. Арендующие участки земли.

Отдельной категорией выделяются наделы, которые являются имуществом паевых инвестиционных фондов. Обязанность по внесению налогов за них ложится на управляющих данных компаний. Сами взносы отчисляются за счет имущества, коим владеет инвестиционный фонд.

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Чтобы узнать о том, кто именно может рассчитывать на льготы, важно изучить не только федеральные нормативные акты, но и местные. Наиболее часто на разные преференции, представленные снижением сбора или полным освобождением от его уплаты, могут рассчитывать следующие лица:

  • пенсионеры или инвалиды;
  • ветераны;
  • многодетные или малоимущие семьи;
  • благотворительные или иные организации, не получающие выгоду от своей работы;

Узнать точно, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога, можно непосредственно после обращения к представителям местной администрации региона.

Земельный налог: льготы и освобождение от него

Земельный налог, как мы уже говорили, относится к категории местных налогов. Иначе говоря, устанавливается местными органами и вводится в действие собственными нормативными актами. Так же освобождение от налога, льготы по нему устанавливают региональные органы. Российским законодательством определяется только категория льготников федерального уровня.

  • заповедники, как национальные, так и местного значения, ботанические сады;
  • предприятия и организации, которые занимаются народным промыслом, как художественным, так и традиционным, расположенные в местах компактного проживания малых народов, в первую очередь на Крайнем Севере;
  • научные организации, включая учебные и опытные хозяйства, а так же исследовательские, которые заняты выведением новых культур, как сельскохозяйственных, так и лесохозяйственных;
  • учреждения и организации, которые относятся у социальной сфере и сфере культуры, образование, здравоохранение, кинематография и т. д.
  • религиозные организации;
  • организации, принадлежащие Российским Академиям наук, медицинской, образования и т. д;
  • вузы;
  • предприятия с преобладающей государственной собственностью, в том числе и унитарные.

Виды льгот

Разные категории населения и компании могут рассчитывать на два вида льгот. К ним относится:

  • полное освобождение от уплаты сбора;
  • получение скидки, равной 10 тыс. руб. от налоговой базы, определяющейся как кадастровая цена объекта.

Любой вид послабления от государства оформляется исключительно в заявительном порядке, поэтому человек, рассчитывающий на льготу, должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы оформить ее.

Земельный налог в 2020 году — какие лица и организации освобождены от уплаты, как получить льготу

Рассматривая 395-ю статью Налогового кодекса, можно увидеть, что полное высвобождение от уплаты сбора имеют представители малых народностей: коренные жители Северных, Сибирских и Дальневосточных регионов, чьи участки используются с целью сохранения и дальнейшего продвижения их традиций. Такие земли приспосабливают под народное хозяйствование или традиционные промыслы.

Источник: https://za-nas-zakon.ru/nalogi/osvobozhdenie-ot-naloga-na-zemlyu.html

Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить

Льготы по земельному налогу для физических лиц

Некоторым категориям россиян положены льготы по налогам. Льготы представляются по земельному, транспортному и имущественному налогам, а также по НДФЛ. Обо всем подробнее в данной статье.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.

Кто из россиян имеет право на льготы

Для каждого налога устанавливаются свои категории льготников и размеры льготы. Поэтому стоит рассмотреть каждую налоговую льготу по отдельности.

Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько

Так как транспортный налог относится к региональным видам, то категории граждан, которым положены льготы, устанавливаются местными органами власти. Для того, чтобы узнать, может ли человек получить льготу по транспортному налогу в своем регионе, нужно обратиться в местную ИФНС.

Например, в Москве, могут получить налоговую льготу по транспортному налогу следующие граждане:

Такие налогоплательщики имеют право получить льготу на уплату налога на одно транспортное средство. Льгота составляет 100% от суммы транспортного налога на один автомобиль (то есть, каждый льготник может не платить налог с одного автомобиля).

Мощность двигателя транспортного средства, за которое не уплачивается налог по льготе, должна составлять не более 200 л.с. Причем транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя льготника.

Для родителя многодетной семьи власти Москвы не устанавливают ограничения по мощности двигателя. То есть многодетный родитель имеет право не платить налог с одного транспортного средства без учета мощности двигателя.

Кроме того, в Москве полностью отменен транспортный налог на электромобили. То есть, независимо от того, кто владеет электромобилем, транспортный налог на него не начисляется.

Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
  • члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом.

Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м.

и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

  • студий;
  • ателье;
  • галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько

Категории льготников по земельному налогу предусмотрены в статье 391 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • многодетные родители при условии, что в семье 3 несовершеннолетних детей и больше.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% на земельный участок площадью не более 600 кв.м. Участок должен находиться в собственности у льготника, на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут вводить дополнительные льготы для местных жителей.

Например, жители Москвы, которые относятся к льготникам, имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 1 миллион рублей.

А герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы, «За службу родине в ВС СССР», Трудовой славы и Герои Социалистического Труда полностью освобождены от уплаты налога по одному земельному участку независимо от его площади.

Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма

Льготы от уплаты НДФЛ предусмотрены в отношении определенных видов получаемого дохода для конкретных категорий граждан. Они установлены главой 23 Налогового кодекса РФ. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождены:

  • доноры в отношении суммы вознаграждения за сданную кровь, материнское молоко или иную помощь;
  • пенсионеры в отношении суммы начисляемой пенсии и доплат к ней;
  • физические лица, получившие единовременную выплату в связи со смертью пенсионера, которая выплачивается бывшим работодателей, в сумме не более 4 тысяч рублей в год;
  • ветераны, инвалиды и труженики тыла ВОВ, а также их вдовы в отношении материальной помощи из бюджета РФ в суммы не более 10 тысяч рублей в год;
  • ветераны боевых действий и участники ВОВ в отношении государственных выплат ветеранам;
  • инвалиды в отношении сумм материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей, которые предоставляются для реабилитации;
  • граждане, которые участвуют в выявлении и лечении коронавируса (медицинский персонал и волонтеры), в отношении выплат стимулирующего характера (компенсации).

Налоговые вычеты также относятся к налоговым льготам. То есть из суммы полученного дохода вычитается определенная сумма. И потом, с полученной разницы, исчисляется НДФЛ. Так, стандартные налоговые вычеты представляются:

  • инвалидам с детства (500 рублей);
  • инвалидам I и II группы (500 рублей);
  • инвалидам ВОВ (3 000 рублей);
  • чернобыльцам и лицам, участвующих в ликвидации аварии на ЧАЭС (3 000 рублей);
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации (500 рублей);
  • родители и супруги военнослужащих, погибших результате ранения (500 рублей);
  • другие, указанные в статье 218 НК РФ.

Также налоговый вычет на ребенка может оформить каждый родитель в сумме 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей – на третьего и последующих детей, 12 000 рублей – на ребенка-инвалида.

Если разведенный отец или мать уплачивают алименты, то они также имеют право на получение налогового вычета.

Оформление налоговой льготы

В зависимости от категории налогоплательщика и вида налоговой льготы они предоставляются:

  • в беззаявительном порядке;
  • по заявлению.

В беззаявительном порядке предоставляются льготы по налогу на имущество и по земельному налогу для пенсионеров и инвалидов I и II групп. Информация о предоставляемой льготе направляется напрямую из отделения ПФР.

Всем остальным категориям льготников необходимо писать заявление для получение налоговой льготы. Но в зависимости от льготы, заявление должно быть направлено в адрес ФНС или работодателя.

Для получения налоговой льготы или вычета по НДФЛ, человек пишет заявление на имя работодателя в произвольной форме. В заявлении указывается:

  1. ФИО заявителя;
  2. категория льготы;
  3. сумма.

К заявлению прикладываются подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка о местожительстве в чернобыльской зоне;
  • документ, подтверждающий группу инвалидности;
  • другое.

При оформлении льготы по другим видам налога заявление направляется в инспекцию ФНС по Почте России или при личном визите.

К заявлению прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы (документ о собственности недвижимого имущества или транспортного средства, в отношении которого будет представляться льгота).

Заявление на получение льготы можно оформить в отделение МЦФ, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через подтвержденный профиль на сайте Госуслуг.

Из-за риска распространения коронавирусной инфекции налоговые органы осуществляют прием граждан по предварительной записи. График работы МФЦ желательно уточнять в своем регионе. Некоторые МФЦ также осуществляют прием только по предварительной записи.

Если налогоплательщик оформил льготу до 31 декабря 2017 года, то повторно подавать заявление не надо. В начале 2020 года налоговые органы рекомендовали подать заявление на предоставление налоговой льготы в срок до 20 мая, если оно подается впервые.

Но из-за пандемии коронавируса предоставить заявление в указанные сроки было почти невозможно. С 15 июня ФНС возобновила личный прием граждан.

Поэтому тем льготникам, которые не направили заявление по Почте или через Госуслуги, желательно в ближайшее время посетить МФЦ или местную инспекцию ФНС.

Стоит отметить, что уведомление о выбранном объекте, по которому будет представлена налоговая льгота, может быть направлено в адрес налоговой службы в срок до 1 декабря 2020 года.

Получение налоговой льготы за прошлые периоды

Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.

Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.

Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.

Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.

Ответ по заявлению о перерасчете ранее уплаченного налога представляется человеку в течение 10 рабочих дней. Срок для возврата налога составляет 1 месяц.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-lgoty-dlya-naseleniya-komu-po-kakim-nalogam-i-skolko-mozhno-sekonomit

Кто получает льготы на земельный налог в 2020 году: кому положены и как получить, документы

Льготы по земельному налогу для физических лиц

С 2018 года введена новая система расчёта налога на землю — по кадастровой стоимости. Это увеличивает налоговую нагрузку. Но некоторые категории граждан освобождены от уплаты или имеют существенную льготу.

Сведения из налогового кодекса

Платить налог на землю должны те, у кого она находится в собственности, наследуемом владении или бессрочном пользовании. Если территория передана в безвозмездное пользование или взята в аренду, налог платить не надо.

Налоговая база, с которой рассчитывается размер платы — кадастровая стоимость данного участка. Её можно узнать в Росреестре, обратившись лично, по почте или через интернет (на официальном сайте). Ставка налога определяется местными властями. Для сельскохозяйственных и дачных земель, участков под жилищное строительство она не может быть выше 0,3%.

Если у земли несколько хозяев, налог делится на всех. При долевой собственности — пропорционально долям, а при общей — поровну.

Налог платится раз в год. Если земля была в собственности не весь год, сумма рассчитывается пропорционально времени.

ФНС рассчитывает сумму и присылает квитанцию, которая передаётся под расписку или отправляется по почте, заказным письмом. А при регистрации в Личном кабинете налогоплательщика информация обо всех налогах передаётся туда.

Оплатить квитанцию нужно до 1 декабря следующего года. Например, за 2019 год нужно заплатить до 01.12.2020.

Кто имеет право на привилегию

Послабление предоставляется некоторым категориям населения, которым необходима поддержка государства. Размер (полное освобождение или частичная уплата) зависит от группы и размера земельного участка.

Региональные власти имеют возможность дополнять преференции на местах. Чтобы узнать о них, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или позвонить по общему номеру 8 (800) 222 22 22.

Полное освобождение от уплаты налога

Не нужно платить за участки площадью в шесть соток и меньше, если они принадлежат:

  • пенсионерам;
  • мужчинам 60 лет и старше, а женщинам от 55 лет, которые получают постоянное ежемесячное содержание;
  • гражданам, подходящим под положения для оформления пенсии, которые работали в 2018 году;
  • инвалидам (1 и 2 групп, с детства, детям-инвалидам);
  • многодетным семьям;
  • ветеранам Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • пострадавшим от радиации из-за техногенных катастроф, аварий и ядерных испытаний.

Коренные малочисленные народы, которые относятся к жителям Дальнего Востока, Севера и Сибири, не платят сбор на землю независимо от размеров участка. Но освобождение относится только к участкам, которые используются для традиционных промыслов.

Уменьшение базы налогообложения

Если у пенсионера, инвалида, многодетной семьи и граждан других подобных категорий участок больше 6 соток, налог платится частично. Размер платы рассчитывается от кадастровой стоимости участка. Для льготников сначала отнимается стоимость шестисот квадратных метров, а налог берут с остатка.

Куда обращаться

Налоговая служба получает от других государственных организаций сведения, влияющие на расчёт налогов. Часто ФНС самостоятельно узнаёт о скидке. Тогда в налоговой квитанции отражается меньшая сумма или оно не отправляется вовсе.

Если же того не произошло, следует обратиться в налоговую самостоятельно. Подойдёт любое отделение, необязательно по месту регистрации льготника или участка, и даже офис МФЦ.

Обычно достаточно один раз сообщить о льготе, когда возникло право ей пользоваться. Если ничего не изменилось (не пропало право на неё, нет желания учитывать другой участок и т.. п.), подавать обращаться повторно не нужно.

Сведения остаются в базе налоговой организации.

Как оформить налоговые льготы

Для этого необходимо заполнять заявление. Бланк есть в налоговых отделениях и на официальном сайте ФНС.

  • Ф.И.О. льготника;
  • дату и место рождения;
  • полные паспортные данные;
  • контактный телефонный номер;
  • желаемый способ получения ответа (лично в том отделении, куда человек обратился, или по почте);
  • кадастровый номер участка, на который будет распространяться льгота;
  • срок предоставления льготы (до определённого числа или бессрочно);
  • название документа, дающего право, срок действие и название выдавшей организации;
  • дата подачи.

В конце ставится подпись. К заявке прилагается документация, показывающая право на скидку (справка об инвалидности, удостоверение ветерана или пенсионное и т. д.).

Его разрешено подать несколькими вариантами:

  • лично в часы работы налоговой;
  • в офис МФЦ;
  • по почте в ФНС (письмом, которому прикладывается опись вложения);
  • через Личный кабинет налогоплательщика (для зарегистрировавшихся), тогда понадобятся электронные копии документов (сканы или фото хорошего качества: чёткие, без бликов и т. п.).

Если отмечен пункт «бессрочно», заявление достаточно подать один раз. Налоговая полагает, что ситуация остаётся такой же, и в дальнейшем рассчитывает оплату аналогично.

Сроки получения

Заявление рассматривается не дольше 30 дней. Если налоговой нужны сведения, связанные с правом на льготу, из других ведомств, то срок увеличится. Но не больше, чем на 30 суток.

После этого отправляется ответ, в котором говорится, будет предоставлена льгота или нет. При отказе обязательно указывается причина.

А если участков несколько?

Владелец нескольких участков может уменьшить сбор только на один из них, даже если земля находится в разных регионах. Зато он может сам выбрать, за какой из участков меньше платить. Если выбор не сделан, ФНС применит льготу к участку, стоимость которого по реестру больше.

Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

В подобной ситуации нужно ещё раз обратиться в ФНС за разъяснениями. На официальном сайте службы есть специальная форма, через которую можно сообщить об ошибке.

Здесь отмечаются: номер уведомления, кадастровый номер участка, основание для получения преференции (название закона, номер документа, дающего такое право) и код налогового отделения, который отправил уведомление.

Другие варианты обращения — лично в отделение или по многоканальному телефону 8 (800) 222 22 22.

ФНС исправит ошибку или объяснит, почему применить скидку невозможно. Вероятные причины:

  • уведомление не дошло;
  • неверно оформлено;
  • отправлено слишком поздно (тогда льгота будет учитываться со следующего года).

Если же эти способы не помогут, остаётся решать вопрос через суд.

Использование льготы позволяет не платить земельный налог или значительно уменьшить сумму. Часто налоговая служба сама учитывает её при налоге. Если так не произошло, нужно подать заявление удобным способом.

Источник: https://invalid.expert/poluchenie-lgoty-na-zemelnyj-nalog/

Заявление на льготу (земельный налог) (#18616)

Льготы по земельному налогу для физических лиц

Здесь вы найдете заявление на льготу по земельному налогу: форма документа, образец заполнения, официальный бланк. Мы расскажем о том, как его составить и отправить в налоговую инспекцию.

 На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также прочитать подробный к порядку его заполнения.

Образцы заявлений на налоговую льготы по налогу на имущество и транспортному налогу смотрите по ссылкам.

Все льготы по налогу на землю перечислены в статье 395 Налогового кодекса. Льгот для граждан там нет. Статья 395 касается только организаций. Однако земельный налог является местным. Поэтому местные власти вправе сами устанавливать льготы по этому налогу, не предусмотренные кодексом.

Кроме того, статья 391 кодекса предусматривает, что некоторые категории граждан вправе не платить налог с площади 600 кв. метров (6 соток). Например, это пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий. Чтобы получить льготу нужно составить и передать в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка специальное заявление. Без заявления льготу вам не предоставят.

Бланк этого документа утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@. 

СОДЕРЖАНИЕ

♦ Бланк и отправка заявления на льготу по земельному налогу
♦ Состав и порядок заполнение заявления
    → общие правила заполнения
    → как заполнить титульный лист
    → как заполнить лист с данными о льготе
♦ Бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)

Бланк и отправка заявления на льготу по земельному налогу

Ниже вы найдете:

  1. Порядок заполнения заявления на льготу по земельному налогу и образец заполненного бланка заявления.
  2. Бланк заявления на льготу по земельному налог в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные.

Заявление на льготу сдают в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Оно может быть отправлено по почте или сдано вами в инспекцию лично.  

При отправке почтой днем предоставления заявления считают дату его передачи почтовому отделению для отправки.

К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копии удостоверения участника боевых действий, заключения о назначении инвалидности, пенсионного удостоверения или справки о выходе на пенсию и т. д.). Заявление вместе с копиями документов отправляйте ценным письмом (оценка 1 руб.

) с описью вложений и уведомлением о вручении. Опись составьте в 2-х экземплярах. Оба заверит почтовый работник. Один экземпляр будет вложен в ваше письмо и отправлен налоговикам, второй – останется у вас на руках. Обязательно сохраните:

  • опись, заверенную работником почты;
  • квитанцию об отправке (ее выдадут после оплаты письма);
  • уведомление о вручении (оно прийдет позже после получения письма налоговиками).

Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в инспекцию. В квитанции об отправке будет указан номер по которому вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте сервис Почты России “Отслеживание отправлений”.

При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия – останется у вас. Сотрудник налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Внимание!

Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу “задним” числом. То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее.

Возможно у вас появится переплата по налогу. Ведь вы его платили без учета льготы. Тогда налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его перечисления не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд).

Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.

Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:

  • на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
  • на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец заявления смотрите по ссылке).

Оба заявления высылайте одним письмом.

Пример
В собственности пенсионера, который вышел на пенсию в 2012 году, есть земельный участов – 6 соток. Пенсионер вправе не платить земельный налог со стоимости этого участка.

Он не знал о своем праве на льготу и ежегодно его платил. О том, что он платил налог зря пенсионер узнал в марте 2021 года. Он вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2018 года.

Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не вправе.

За последние три года налог перечислялся так:

– за 2020 год – еще не платился; – за 2019 год – 15 октября 2020 года; – за 2018 год – 17 ноября 2019 года;

– за 2017 год – 28 ноября 2018 года;

– за 2016 год – 18 ноября 2017 года;

Пенсионер вправе потребовать возврат земельного налога уплаченного за 2019, 2018 и 2017 годы. Требовать возврата налога за 2016 и более ранние годы он уже не вправе. С момента его уплаты прошло больше трех лет (36 месяцев).

Чтобы вернуть налог он должен направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и заявление на возврат переплаченного налога. Заявление на льготу потребуется только одно. А заявление на возврат нужно оформить по каждому году. Поэтому в инспекцию будет отправлено 4 заявления по земельному налогу (1 заявление на льготу и 3 заявления на возврат).

Состави и порядок заполнения заявления

Бланк заявление состоит:

  • из титульного листа;
  • листа в котором заявляется льгота по транспортному налогу;
  • листа в котором заявляется льгота по земельному налогу;
  • листа в котором заявляется льгота по налогу на имущество.

Титульный лист заполняют всегда. Остальные – если вы заявляете льготу по соответствующему налогу. Поэтому заявление должно состоять минимум из 2-х, а максимум из 4-х листов. Пустые листы сдавать в инспекцию не нужно.

Пример
Вы составили заявление на льготу.

Ситуация 1
Вы получаете льготу по одному налогу. Это земельный налог. Тогда заявление будет состоять из 2-х листов. Первый – титульный. Второй – на льготу по земельному налогу.

Ситуация 2
Вы получаете льготу по двум налогам. Это земельный и транспортный налог. Ваше заявление будет состоять из 3-х листов. Первый – титульный. Второй – на льготу по земельному налогу. Третий – на льготу по транспортному налогу.

Общие правила заполнения

Заявление можно заполнить:

В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 – 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию).

После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001», следующий лист – номер «002» и т. д.

Как заполнить титульный лист

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его узнать с помошью нашего сервиса “Узнать свой ИНН”. Если вы написали в заявлении свой ИНН, то вам не нужно указывать на титуле дату и место рождения.

2. Впишите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление. Если вы получаете льготу по земельному налогу, то его необходимо отправлять по месту нахождения земельного участка по которому платится налог. Место вашего проживания (прописки) никакого значения не имеет. Узнать адрес, название и номер налоговй инспекции вы можете по ссылке.

3. Далее запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Каждую букву впишите в отдельную ячейку.

4. Укажите дату и место рождения, указанные в паспорте.

5. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. Если это паспорт гражданина России – код 21.  Вот коды всех документов, которые могут удостоверить личность:

Коды видов документов, которые удостоверяют личность

Вид документаЕго код
Паспорт гражданина СССР
Внимание!
Не путайте с паспортом гражданина России. У него код – 21 (см. ниже)
01
Свидетельство о рождении (его указывают, если на льготу претендует ребенок)02
Справка об освобождении из места лишения свободы05
Военный билет07
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета08
Паспорт иностранного гражданина10
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу11
Вид на жительство в Российской Федерации12
Удостоверение беженца13
Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации14
Разрешение на временное проживание в Российской Федерации15
Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации18
Паспорт гражданина Российской Федерации
Внимание!
Не путайте с паспортом гражданина СССР. У него другой код – 01 (см. выше)
21
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства23
Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации24
Паспорт моряка26
Военный билет офицера запаса27
Документы, подтверждающие факт регистрации по месту жительства60
Свидетельство о регистрации по месту жительства61
Вид на жительство иностранного гражданина62
Другие документы, которые признаются по российским или международным законам как документы удостоверяющие личность91

6. Впишите серию и номер документа, а также укажите дату его выдачи.

7. Заполните поле “Кем выдан”. Здесь указыают данные о ведомстве, которое оформило паспорт. При заполнении этого поля все сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения ячеек в бланке недостаточно.

Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано “Отделение Федеральной миграционной службы по району Ховрино г.

Москвы”, то это название можно сократить до “ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО”.

8. Далее в заявлении укажите номер своего контактного телефона без пробелов и прочерков в формате Х(ХХХ)ХХХХХХХ. Например, 8(999)1234567.

Заполненные строки будут выглядеть так:

9. Затем заполните ячейку в которой обговаривается способ получения вами результатов рассмотрения вашего заявлений. Поставьте там:

  • 1 – если вы планируете узнать о результатах непосредственно в инспекции;
  • 2 – если вы хотите получить результаты по почте.

Эту ячейку не нужно заполнять тем, кто получил доступ к личному кабинету налогоплательщика. Результаты вы можете узнать в личном кабинете.

10. Укажите количество листов вашего заявления (минимум два) и количество листов тех документов, которые подтверждают ваше право на льготу и прилагаются к заявлению. Например, заявление составлено на 2 листах и к нему приложены документы на 5 листах. Тогда в данных ячейках будет записано “002” и “005”.

11. В разделе “Достоверность и полноту сведений …”:

  • если вы заполняете и сдаете заявление лично – поставьте “1”;
  • если вы сдаете заявление через своего представителя – поставьте “2”.

12. Если  заявление составлено вами поставьте свою подпись и дату. Остальные данные заполнять не нужно. 

Указанные данные в титульном листе могут быть заполнены так:

Как заполнить лист с данными о льготе

Это третий лист в заявлении. Если вы заявляете льготу только по этому налогу, то его номер будет “002”. 

На этом листе есть 2 блока. В них одинаковые данные. Если вы заявляете льготу только по одному земельному участку достаточно заполнить первый блок. Если по двум, то первый и второй. Если объектов больше, то потребуется дополнительный лист. Данные о третем и четвертом обьекте укажите в нем. В этой ситуации у него будет номер “003”.

Здесь нужно привести все данные по объекту по которому вы зявляете льготу. Его вид (жилой дом, квартира, комната и т. д.), номер (кадастровый или условный или инвентарный), срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна, а также данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.

Возможно право на льготу у вас появилось давно, но вы ей не пользовались. В этой ситуации налог, который вы заплатили вам вернут. Но лишь ту сумму с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Суммы, которые уплачены раньше уже не вернут.

Как мы сказали выше чтобы вернуть налог нужно сдать в инспекцию не одно, а два заявления: заявление на льготу по налогу (см. ниже) и заявление на возврат налога (см. по ссылке).

Соответственно в заявлении на льготу вы можете написать ту дату с которой вы претендуете на возврат налога.

Пример
Человек вышел на пенсию с марта 2006 года. С этого момента он получил право не платить налог на имущество со стоимости своей квартиры. Но льготой не пользовался и платил налог.

Заявление на льготу он подал только в 2019 году. В графе 6.3. “Срок предоставления налоговой льготы” он поставил “1” (то есть бессрочно). А в строке “с…” он может указать – 01.03.2006.

Налоговая инспекция обязана вернуть ему налог за 2016, 2017 и 2018 годы.

Источник: https://VashNal.ru/statement/zayavlenie-na-lgoty-po-zemelnomu-nalogu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.